Teilfreistellung (ETFs & Fonds)

Kurz gesagt: Die Teilfreistellung ist eine Regelung im deutschen Steuerrecht, bei der ein fester Prozentsatz der Erträge (Ausschüttungen und Kursgewinne) von Investmentfonds und ETFs von der Abgeltungsteuer befreit wird.

Sätze nach Fondstyp

Da Fonds und ETFs bereits auf Ebene des Fondsvermögens Steuern zahlen müssen, gleicht die Teilfreistellung diese Doppelbesteuerung auf Anlegerebene aus. Die Höhe hängt von den enthaltenen Sachwerten ab:

Aktien-ETFs (mind. 51 % Aktienquote): 30 % Teilfreistellung (nur 70 % der Gewinne/Dividenden werden versteuert).
Mischfonds (mind. 25 % Aktienquote): 15 % Teilfreistellung.
Immobilienfonds: 60 % bis 80 % Teilfreistellung (je nach Schwerpunkt Inland/Ausland).
Anleihen-ETFs: 0 % Teilfreistellung.

Automatische Abwicklung durch den Broker

Du musst die Teilfreistellung nicht manuell beantragen. Dein Broker berechnet sie bei Ausschüttungen oder Verkäufen von ETF-Anteilen automatisch vor dem Abzug der Abgeltungsteuer.

„Durch die 30%ige Teilfreistellung zahlen Anleger bei Aktien-ETFs effektiv nur ca. 18,5 % Abgeltungsteuer statt der regulären 25 %.“

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